Posso fazer uma transferência isenta de impostos de uma conta 529 (poupança universitária) para um Roth IRA?

Sim, a partir de 1º de janeiro de 2024. A transferência deve ser para uma conta Roth IRA em nome do beneficiário do Embark, e não do titular/participante da conta. Além disso, a conta Embark deve ter sido aberta por no mínimo 15 anos antes da transferência para se qualificar como isenta de impostos. Para localizar a data de criação da sua conta, basta acessar sua conta e passar o mouse sobre o menu "Configurações" na parte superior da página e selecionar "Informações da conta".

Observação importante: Uma transferência de 529 para Roth IRA pode ter consequências fiscais. O participante/titular da conta do plano 529 e o beneficiário designado da conta do plano 529/titular do Roth IRA são os únicos responsáveis por cumprir todas as Regras relevantes do IRS, incluindo quaisquer diretrizes divulgadas pelo IRS no futuro. Você deve consultar um profissional tributário qualificado antes de fazer uma transferência de 529 para Roth IRA.