529 口座から引き出して小切手を換金し、小切手を Roth IRA 管理人に支払うように作成するだけでよいのでしょうか?

いいえ、間接的なロールオーバーは認められていません。ロールオーバーを非課税にするには、受託者間の直接的な資金移転を申請する必要があります。つまり、EmbarkからRoth IRAの受託者に直接資金を移管する必要があります。ご自身で資金を受け取ることはできません。口座所有者は、ロールオーバーを申請する前にRoth IRA口座を開設する必要があります。Roth IRA口座が開設されたら、フォームを提出する必要があります。IRA 管理者が誰になるかを特定し、Embark は小切手をその管理者宛てに発行します。